В тази работа се опитваме да откроим функцията на съкровищницата или съкровището като съществен елемент в организацията, въпреки че често се пренебрегва или оставя на заден план, тъй като не определя ясно отговорността му във финансовата област, способна да бъде отразена сред множеството функционира в доброто оцеляване на парите и записването им. Да се поддържа оборотен капитал, който да избягва усложнения в производствения цикъл на бизнеса, които могат да причинят сериозни неудобства не само в краткосрочен план, но и в бъдещи операции, които биха направили работата и оцеляването на организацията като такава невъзможна.
- Въведение във финансовата функция на парите във фирмата
Една добра съкровищница никога не е резултат от импровизацията на момента се основава на:
- Това, че компанията получава ползи Това финансовото и общото управление на компанията. Той е повдигнат с цялата сериозност.
Касата финансира целия производствен цикъл във всяка движеща се компания, има непрекъснато движение на капитала, което се движи от самите метални пари, които се съхраняват в пари и банки, материални блага (оборудване за инвентаризации и сгради) и полуликвидни финансови активи (вземане на сметки), което в крайна сметка се превръща в пари.
Този паричен поток, генериран от дейността на бизнеса, може да бъде увеличен от външни източници чрез заеми, увеличаване на капитала.
Собствени пари Пари за вноски Потенциален ресурс
Операция + Пари за кредити + капитал = От компанията
Като контрагент имаме плащания към кредитори и доставчици, като следствие от работата на бизнеса плюс лихви и дивиденти.
Най-важни проблеми в хазната
- Неплатежоспособност: Недостатъчната наличност в подходящото време и място за изпълнение на задълженията и финансирането на компанията, неизпълнението на тази цел може да доведе до сериозни последици, като например дискредитиране, необходимостта от прибягване до неблагоприятни системи на финансиране. Възможност най-накрая да фалира поради липса на ликвидност Липса на капитал: Неспазване на паричния баланс, което позволява на компанията да поддържа бизнес решения в краткосрочен, средносрочен и дългосрочен план, като се отнася до финансирането на оперативните оборотни средства, разширяването на техните пазари (пускане на нов продукт към технологичната актуализация, която е силно ускорена или други инвестиции в машини или оборудване.
Причини за съкровищнически затруднения
Дефекти в самото финансово управление, включително:
- Лошо структуриране на задълженията на компанията, без да се вземат предвид или не предвиждат промените в световната икономическа ситуация.Използване на краткосрочни заеми за финансиране на инвестиции с бавно възстановяване.Капитална недостатъчност, която не позволява правилното финансово управление. Постоянно висока нетна задлъжнялост, поради която компанията винаги оперира използвайки максимално кредита й. Липса на финансови политики и процедури (кредити, колекции и други) Натрупване на вземанията от клиенти, някои със съмнително възстановяване, забравяйки, че производственият цикъл приключва със събирането на продадените количества.
Дефекти на нефинансовото управление
- Натрупването на запаси от суровини или готови продукти, поради дефект на мениджмънта, закупен над нуждите или се опитват да спекулират пред увеличение на цените. Удължаване на сроковете за доставка на стоката, което причинява увеличаване на оперативните разходи, които трябва да бъдат финансирани Всяка мярка, като цяло, има тенденция към увеличаване на активите и следователно задължения, произтичащи от производството, продажбите, системите или други отдели, без предварително да има финансов план за тяхното възстановяване. Промяна на продажните цени или условията за събиране или плащане, без знанието на финансовия мениджър, в чиято област последствията от тези решения в крайна сметка ще паднат. Приемете условията за плащане по-малко от условията за събиране, без да сте се консултирали с финансовата област,тяхната жизнеспособност или просто поради липса на политики за плащане на доставчици, които ги уточняват.
Общи недостатъци на компанията
- Поведението на акционерите на компанията, които обикновено считат това за източник на доходи, без насрещна вноска или правят това в недостатъчни суми, освен пропуски да внесат капитала си, за разлика от други, за да избегнат загуба на влияние и алчност за дивиденти, възпрепятствайки самофинансиране Липса на съгласувана политика и ангажираност между различните области (производство, продажби, финанси), в които всеки от тях се опитва да реши проблемите си по определен начин. Обичайно е финансовите проблеми или големите проекти да се решават на ниво управление k В директорията, без да се консултират с финансовия мениджър, често се случва те да решат да направят инвестиция, без да правят финансово икономическа оценка.
- Въведение в заглавията и стойностите (включва последните валидни устройства - закон 27287)
Менителницата
Определение: Това е търговски документ, с помощта на който човек отговаря за друга сума по своя поръчка или тази на трета страна, дори бъдещ падеж.
Менителницата трябва да съдържа:
- Името и номерът на официалния документ за самоличност на лицето, което отговаря за обиколката Името на лицето, на което трябва да се извърши плащането Името на номера на официалния документ за самоличност и подписа на лицето, което завърта полица
Представяне за приемане
- Теглителят може да предвиди в менителницата да бъде представен за приемане, определяне на краен срок или без тази мобилност.Ако не е определен краен срок за предаване за приемане, той ще бъде задължителен, ако подаде за тази цел, преди неговото изтичане.
От протеста за липса на приемане
- Протестът поради липса на акцептиране продължава, когато менителницата за приемане е представена неуспешно, в определените за нея срокове. Протестът поради липса на пълно приемане се отказва от представянето за плащане или протеста за неплащане, приемайки качеството на главницата, отговорна срещу кого и други отговорни страни, обменното действие произтича от менителницата за единствената заслуга на протеста поради липса на приемане.
Менителница със специални клаузи
Това е нова форма на писмо и разглежда следните специални клаузи:
- В случай на неизпълнение, тази менителница ще генерира компенсаторните и мораториум лихвени проценти плюс консерви, които законът позволява на последния си притежател.Срокът на падежа може да бъде удължен от неговия притежател за посочения от него период, без да е необходимо Намесата на главницата или на солидарните и нейните суми трябва да се изплаща само в същата валута, която изразява тази стойност на заглавието. Тази менителница не е необходимо да се протестира заради неплащане.
Заплащането
Определение: Сигурността на обращението е кредитен документ, както и менителницата, с чистото и просто обещание да платите парична сума в определено време.
За разлика от менителницата, която е абстрактен документ, записът на заповед е документ с случаен произход, тоест, че в посочения документ компенсаторните и забавени лихви за плащане могат да бъдат договорени, причината, която поражда записа на заповед, може да бъде включена, т.е. тъй като може да включва и гаранцията или гаранцията, с която задължението е обезпечено.
Поради тази причина записът на заповед се използва повече от менителницата в банки и финансови институции, тъй като за целите му е по-пълна гаранция.
Изисквания на заповед:
Той трябва да съдържа:
- Номинала на записа на заповед или ваучер към поръчката Указание на датата и мястото на издаване Чистото и просто обещание да платите определена сума пари Името на лицето, на което или на поръчката, от която трябва да се извърши плащането Указание за падеж и Мястото, където трябва да се извърши плащането Името и подписът на длъжника.
- Записът на заповед може да бъде подновен и срокът на падежа да бъде удължен в случай на промяна на курса или размера на записа на заповед, трябва да бъде издаден нов.
Ще плащам с конкретни клаузи
Това е нова форма на запис на заповед и взема предвид следните специални клаузи:
- Този запис на заповед трябва да се изплаща само в същата валута, която изразява тази стойност на ценната книга. При падежа си той може да бъде удължен от притежателя му за периода, посочен в този документ, без да се изисква намеса от страна на главницата или отговорните страни. От последния си падеж, общата му сума и / или вноски ще генерира най-мораторна компенсаторна лихва при максималните тарифи, разрешени или разрешени от последния му притежател. ако срокът ви е изтекъл и той не е удължен, с изключение на протестираната неплатена вноска, ако решите да изключите вноските. Размерът на този запис на заповед и / или вноските ви, според сумите и датите, посочени в документа приложено приложение, съгласно закона. Размерът на тази и / или нейните такси,ще генерира от датата на издаване на този запис на заповед до датата на съответния падеж компенсаторна лихва в размер на% годишно. Съответните плащания могат да бъдат проверени спрямо посочената банкова сметка.
Проверката
Определение: Това е частен инструмент, който представлява платежно нареждане на банка, в която чекмеджето поддържа баланс по текущата си сметка, в мандат за плащане, който служи на чекмеджето да плати на трето лице или себе си, с Налични средства, които имате във вашата разплащателна сметка.
Проверете съдържанието
- Името и адресът на банката, в чиято такса е издаден чекът Името и подписът на емитента, който е главница.
Публикувана чек
С изключение на чека за разсрочено плащане, датата с дата или клаузата, която установява срок за договаряне или плащане на чека, се счита за непоставена, чекът се изплаща при поискване в деня на представянето му, дори ако има дата, която е отложена.
Закриване на разплащателни сметки чрез чекови сметки без средства
- Когато за период от шест месеца издаващата банка записва неплащането поради липса на средства, пълна или частична, при две проверки.Когато за период от една година изготвената банка отхвърля плащането един или десет пъти повече проверки за липса на общи или частични средства, независимо дали е записано или не в същото заглавие, отхвърлянето на същата проверка ще се изчислява в размер на един на ден.
От чек до кредитна сметка
Издателят, както и притежателят на чек, могат да забранят плащането им в брой и с касов бокс, вмъкнат в заглавието клаузата „за плащане по сметка“ или друга еквивалентна забава на тази клауза, анулира обменните ефекти.
От гарантираната проверка
Банката може да разреши чекове с предоставяне на гарантирани средства в специални формати и хартия за сигурност, в които изрично е посочено:
- Номинала на "гарантиран чек" Максималната сума, с която може да бъде издадена гарантираната чек, или сумата, отпечатана в същото заглавие. Имената на бенефициента, които не могат да бъдат изтеглени от приносителя, различен от съставената банка.
Чек за отсрочено плащане
Чекът за разсрочено плащане е платежно нареждане, издадено от банка, при условия за изплащане на изтичането на срока, посочен в същото заглавие. Тази, която не може да бъде повече от 30 дни от издаването си
Банките могат да предоставят на своите клиенти различни или специални мъничета за издаване на чекове за разсрочено плащане, като тези чекове и / или общи чекове се издават срещу същата текуща сметка.
Съответната фактура
Определение: това е стойност на ценната книга, приета от клиента, приемаща условията за кредит на доставчика.
- Съответната фактура произхожда от продажбата на стоки, както и от други договорни условия за прехвърляне на собствеността върху стоки, които могат да бъдат засегнати като залог. В който е уговорено разсроченото плащане на цената. Предметът на покупко-продажбата или други договорни отношения, посочени по-горе, трябва да бъдат стоки или стоки, различни от парите, които не подлежат на регистрация. Стоките и стоките могат да бъдат неоткриваеми или Не, съответствието, установено от купувача или приобретателя в текста на заглавието, демонстрира само по себе си и без да допуска доказателство в договора, че е получил стоката или стоките, описани във фактурата, отговаря на пълното му удовлетворение. заглавието може да подлежи на предаване.представлява в допълнение към кредита, състоящ се от баланса на цената, посочена в същото заглавие. Истинското право на залог, което остава учредено върху всички стоки и стоки, описани в същия документ в полза на притежателя.
Съответната фактура трябва да съдържа, наред с други, следното
- Описанието на доставената стока, като се посочва нейният клас, серия, качество, количество, състояния и други референции, които позволяват да се определи нейната природа, пол и родовата стойност, която е засегната в гаранция в полза на притежателя на титлата.Подписването на купувача или приобретателя, който от този момент нататък той ще има качеството на главница и попечител на стоките.
Падежите
Изтичането на срока на съответстващата фактура може да бъде посочено само по следните начини.
- На фиксирана дата или дати на изтичане, в зависимост от това дали става въпрос за еднократно плащане, или за армии или квоти.,
В случай че плащането на фактурата, съставена в армии или квоти, е уговорено, неплащането на един или повече от тях дава право на притежателя да се откаже от всички условия и да изиска плащането на общата сума на титлата или алтернативно да изиска неизплатените обезщетения. за датите на изтичане на която и да е от следните вноски или включително, за датата на последното сглобяване или вноска, както реши свободно титулярът.
- Функции на касиер
Преглед и контрол на банкови съгласувания
Касиерът като първа функция за деня, трябва да преразгледа банковата корекция, подготвена от касата и по този начин той се запознава с движенията, извършени предишния ден, както и с началните баланси за деня (банкови счетоводства, налични и книги)
Той също така контролира и проверява дали са извършени различните ангажирани операции, като например
- Продажбата на долари, като се провери дали е спазен договореният валутен курс. Ако банката продължи да плаща писмата за отстъпки или представената операция за факторинг, проверявайки прилаганата лихва. Ако някои клиенти спазиха направените депозити, предложени за плащането от вашите дългове. Ако банката ни плати аванса по предложената сметка или запис на заповед. Ако преводът е извършен чрез bcr от една банка в друга, за да се покрие евентуално овърдрафт. Ако преводът е извършен от доставчик от чужбина и ако преобразуването Валутата на местоназначение е била правилна. Освен това се установява дали са били отхвърлени проверки или протестирани писма и т.н. Както виждаме, има различни операции, които трябва да бъдат проверени и особено или по-важното, да предприемете действия по извършените, а не извършените.
- Проверете разрешението за писане въз основа на наличните салда и дневен, седмичен, месечен и годишен паричен поток.
Касиерът, който съхранява копие от банковото съгласуване и който е отговорен за издаването и актуализирането на паричния поток ежедневно, трябва въз основа на тази информация да упълномощава предложението за плащане и може да поиска неговото изменение (намаляване или увеличаване), според Оцених го удобно.
- Контрол и мониторинг на неидентифицирани такси и кредити, регистрирани в банкови текущи сметки
Както ще споменем в точка 3. по отношение на функциите на касата, той също трябва да проверява и регистрира плащанията на престъпления, отчетени в нашите банкови разплащателни сметки. Касиерът трябва да провери / съгласува с касата, че таксите или плащанията се извършват съгласно договорените условия по отношение на дати, лихви и суми.
Но е много вероятно всички те да не бъдат идентифицирани, поради което, както вече ще споменем в точка 2. Във връзка с това, подробности за кредитите и таксите, които не са разположени, ще бъдат взети като част от банковото съгласуване, като отговорността на касиера е да поеме. управление на вашата бърза идентификация чрез:
- Координация с областта на продажбите и колекциите, като препоръчваме те да бъдат в писмена форма. Координация с банките, в които са регистрирани неидентифицираните операции, изпращайки им писмо с подробностите за тях. Директна комуникация с клиенти и доставчици, когато имаме такива конкретни доказателства.
- Издаване на дневен, седмичен, месечен и годишен отчет за управление на паричните потоци, пример за случая
Това е много важна отговорност на касиерът трябва да поддържа паричния поток, като прави строг контрол върху всяка една от позициите на приходите и разходите, това трябва да се посочи:
Потвърждавайте всеки ден, ако доходите се правят според това, което е програмирано като доход, който имаме:
- Колекции, чиято възможност за изпълнение зависи от предишното управление, което осъществяваме, но с определени ограничения, тъй като не е наше решение.Заемаме с банки (аванси по сметки, плащания или други), чието изпълнение на практика е безопасно.
За да видим всеки ден, ако програмираните разходи могат да бъдат изпълними за управление на собствената компания, трябва да вземем предвид следното:
- Трябваше да направим задълбочена прогноза и съвестно за всички разходи на компанията. Трябва да сме стриктни в изпълнението на програмираните разходи. Не трябва да включваме статиите за доходи, които не са взети под внимание. Освен ако не е неочаквано и неотложно. Важно е да се има предвид, че ако програмираният доход не бъде постигнат, ние също не бихме могли да покрием програмираните разходи.
Отчет за управление: Паричен поток
Какво е?
- Регистрирайте паричните приходи и разходи Отразете движенията на: Операции Финансиране на инвестиции Реално се натрупа и прогноза Това е инструмент за управление за вземане на решения и действия. Той измерва платежния капацитет на фирмата Сигнали за финансиране на нуждите Създава стандарти за последващ контрол
Как да го направя?
- Определете съвестно валутните подметки, долари (инфлация, обезценяване) Прогнозирайте продажбите и колекциите съвестно, като следствие от пазарната стратегия. Създайте ресурси и плащания, необходими за постигане на прогнози, които водят до съответствие с производствените стратегии. Установете всички оперативни разходи, които имат компанията, като заплати, осигурителни вноски, данъци, общи доставчици на материали, обновяване на оборудването и т.н. които позволяват функционирането на бизнеса. Записвайте цялата договорена задлъжнялост и отразявайте в потока плащането на обслужването на дълга (главница плюс лихва). Установете задлъжнялостта, която трябва да бъде уредена, за оперативните и инвестиционните нужди, адаптирайки потока на плащанията към бизнес цикли Симулирайте възможни сценарии: оптимистичен,Реалистичен и песимистичен Паричен поток трябва да съответства на други прогнозирани финансови отчети. Важно: отговорните за всяка област трябва да подготвят информацията, която да бъде записана в паричния поток; отговорността на финансовата област, която подготвя паричния поток, е на поставете под въпрос информацията, която трябва да въведете.
Ръководство за подготовка на паричен поток
доход
Портфолио проекция
- Прогнозиране на вземанията
Отговорник: Ръководител на приходите и събиранията
Концепции
- Вземане на фактури
- Други доходи за получаване на ангажименти
Отговорник: касиер
понятия:
- Приходи от вземания до банки за неправилни такси Възстановяване на застрахователни вземания
- Приходи от излишъци от разположения
Отговорник: касиер или финансов мениджър
- Финансови приходи от вноски по вноски, овърнайт или други приходи от продажба на акции, облигации
Не портфейлна проекция
- Приходи от продажби
Отговорник: Управление на продажбите
Концепции
- Спецификации на сумите, които трябва да бъдат фактурирани, или единици, които трябва да бъдат продадени на различните артикули в последната, като посочват цените. Пропорция на продажбата в брой и на кредит, определящи условия за всяка от тях. Разделяне между Лима и провинции
- Банковото финансиране да бъде получено
Отговорник: касиер
Концепции
- Авансови плащанияЛистна отстъпкаФакторингКорти, средни и дългосрочни плащания
- Други доходи
Отговорник: Финансов мениджър / касиер.
Концепции
- Капиталови вноски Продажба на дълготрайни активи
разходи
Портфолио проекция
- Прогноза за изплащане на задължения
Отговорник: касиер
Концепции
Дължими сметки
- Пълен кредит
Дължими сметки
- В портфейл В колекции В отстъпки Отсрочено вземане на чекове
- Плащания към банки за дължим дълг
Отговорник: касиер
понятия:
- Анулиране на вноски по заеми, получени лихва плюс капитал
- Просрочени данъчни плащания на Sunat
Отговорник: счетоводител
Концепции
- IGV Плащания на доходи Други данъчни задължения
- Изплащане на дивиденти на акционери, роялти или задължения, договорени на фондовия пазар
Отговорник: касиер
Концепции
- Изплащане на дивиденти, роялти, облигации
Не портфейлна проекция
- Покупките
Отговорник: Мениджър по логистика, ще проектира въз основа на плана за продажби
Концепции
- Спецификация на количествата или единиците за закупуване на местно ниво, както и на вноса, като се посочват прогнозните разходи, които трябва да се вземат предвид за стоките Суровини, Междинни продукти Готови продукти
- Финансиране на разходите и банкови разходи за договаряне според паричния поток.
Отговорник: касиер
понятия:
- Аванси по сметките По-големи отстъпкиФакторингКорти, средни и дългосрочни плащанияКредитиФинансови разходи за различни операции (отваряне на гаранционни писма, акредитиви, лихви, поддържане на сметката и други)
- Лични разходи
Отговорник: персонал или администрация
Концепции
- ТРЗ Увеличава комисионните по продажбите, в съответствие с плана за продажби Бонус за плащане Почивка Бонус Заплащане на възстановяване за време на обслужване Участие и данъчни плащания
- Инвестиции в растения или дълготрайни активи
Отговорни: Финансовото управление, одобрено от съвета, ще изисква анализ на възвръщаемостта на инвестициите.
Концепции
- Придобиване на недвижимо имущество или завод или компютърно оборудване Придобиване на софтуер
- Оперативни разходи
Отговорник: ръководител на администрацията / касиер
Концепции
- Електричество, вода, електричество и телефонни услуги Планирани и непредвидени ремонти Поддръжка на оборудването Икономика (офис консумативи) Застраховка за сигурност, съгласно съгласуван график Транспорт
- Данък за плащане
Отговорник: счетоводител
Концепции
- IGV Плащания на доходи Други данъчни задължения
- Реклама и промоции
Отговорник: Маркетинг мениджър
Концепции
- Рекламен план Такси за рекламна агенцияПромоционални покупки на подаръци
Как да го анализираме?
- Компанията генерира ли оперативен дефицит, преодоляващ? Нивото на доходите е възможно да се достигне? Нивото на разходите е в съответствие с това на доходите? Ако има оперативен дефицит, той ще се разшири? които зависят от инвестицията? Предположенията на прогнозите издържат на строгост? Кои са най-важните елементи?
Как да използвам?
- Ежегодно, месечно, седмично, ежедневно трябва да знаем каква е нуждата ни. Знаете дали компанията е оперативно жизнеспособна Определете кога, колко, вид финансиране е необходимо Фокусирайте проблема върху вземанията, дължимите задължения, финансирането и разходите, данъците, инвестициите и други? Много важно: да контролираме предвиденото спрямо реалното Като инструмент на ангажираност, комуникация, контрол и възнаграждение, също и на санкция.Това е мениджърски доклад, който ни позволява предварително да вземаме решения за подобряване на доходите, намаляване на разходите, призовава ни да бъдем креативни и да търсим алтернативи. от разтвор.
- Контрол и наблюдение на спазването на проектираните колекции, комитети за кредитиране и събиране.
- Въпреки че отговорността за изпълнението на колекциите и тяхното изпълнение е главният кредит и колекциите, касиерът трябва да извърши контрол и проследяване на извършените колекции, тъй като спазването на планираните плащания зависи от тяхното изпълнение. Важно е да създадем комисия за кредитиране и събиране на вземания, търговски и касови ценности или други, които считаме за подходящи, за да координираме действията или да се занимаваме с други свързани въпроси, въпроси, които най-накрая имат пряко отражение в управлението на хазната. Всеки комитет за кредитиране и събиране трябва да бъде записан в обобщен документ (протокол), който ще бъде разгледан като първа точка на заседанието на следващата седмица.
- Управление на кредитни улеснения по отношение на лихви, пред предприятия, финансови (задължения, авансови сметки, финансиране на внос, износ, акредитиви, гаранционни писма, лизинги и др.)
Това също е много важна функция на касиера, който отговаря за оценката на финансовите нужди на компанията си и именно чрез паричния поток касиерът може да предвиди решението си да поиска банково финансиране, което може да стане чрез.
- Директен кредит: Кои са физическите плащания на пари, които могат да бъдат:
- В много кратък срок, тоест по-малко от 30 дни (разширена сметка, факторинг, отстъпка от писма) В краткосрочен план, минимум 30 дни до една година (записи на заповед, факторинг, отстъпки от писма, финансиране на вноса и др.) В средносрочен план, повече от една година до пет години (лизинг, средносрочни заеми за различни цели) В дългосрочен план, от пет до повече години (придобиване на собственост или голямо оборудване)
- Косвени кредити: които не са физически разплащания на пари, а се отнасят до различни операции, при които банките гарантират своите клиенти срещу евентуално неизпълнение на тези косвени операции, се предоставят чрез отваряне на акредитивите, за внимание на внос или банкови гаранционни писма, които могат да бъдат използвани например за заявяване на кредит или участие в публичен търг.
- Операции или директни кредити
Операциите под технически форми, при които банките използват капитала, получен от клиенти, кореспонденти или резервите им, за да подкрепят финансово своите клиенти чрез кредити или заеми с директни пари, също се наричат операции с паричен риск.
Основни директни операции
- Кредитът за текуща сметка:
- Авансово овърдрафт по сметка
- Отстъпка за писмо
Операция, при която банката, след приспадане на лихвата, очаква на клиента текущата стойност на кредитно заглавие, предоставено на трета страна, която все още не е изтекъл, чрез прехвърляне на посоченото заглавие.
Менителницата е заглавието на кредита, което най-често се отпуска на заем, за да бъде допуснато с отстъпката, последвано от банкнотите и варантите
- Факторинг
В договор между банката и нейния клиент, чрез който банката (фактор) придобива недостатъците, които има нейният клиент, за фактурите, направени на клиентите му длъжници, като изплаща обезщетение общата сума на представените документи, приспадайки лихвата.
- IOU отстъпки
Следвайте същите процедури като писмената отстъпка. Лихвата, която банките начисляват за тези случаи, може да бъде авансирана или изтекла.
- Гарантира отстъпки
Това е депозитно удостоверение, издадено от склад, упълномощен от надзора на банковото дело и застраховането, в което се посочва, че стоката е физически депозирана в складове.
Косвени операции или кредити
Това са онези операции, при които банката се явява като гарант за задълженията на своя клиент, тези операции генерират комисионни в полза на банката, гаранцията обикновено е подкрепена от някакъв вид контрагент, който позволява на банката да се възстанови в случай, че е принудена да спази задължение поради неплащане от вашия клиент, на когото сте предоставили кредита.
Основни косвени операции
Гарантирайте писма
Те са документи, издадени от банката, гарантирани на нейния клиент пред трето лице за определени транзакции.
Акредитив
Това е договор, използващ международни продажби и покупки на стоки, по които чуждестранният купувач иска банката си. Откриването на кредит в полза на неговия продавач продавач, платимо срещу доставката на определени документи за доставка, безопасен транспорт, качество и т.н., за да се избегнат спорове между продавача и купувача относно тълкуването на условията за кредит, Международната търговска камара въведе използването на стандарти, наречени Incoterms.
Форми на акредитиви
Отменителен акредитив. - Той може да бъде отменен или отменен от платеца по всяко време и без допълнителна обработка, дори ако е бил предварително отменен от разплащателната банка, използването му не се препоръчва.
Неотменим акредитив: Това е сигурно платежно средство, тъй като не може да бъде оттеглено или отменено от платеца, без предварително да е получило съгласието на всички участващи страни, това може да бъде:
- Не е потвърдено: има само задължение да плаща от банката-издател. Приемане: Плащане при падеж на сметките, съставени в съответствие със срока, установен в текста на документарния кредит, продавачът (износителят) може да намали сметките Разсрочка: кредит на продавача на купувача в съответствие с договорения срок
- Оценка на банковите разходи
- Има различни оферти на банкови услуги, които се предлагат на компанията, като отговорността на касиера, оценява ги и избира най-удобното от гледна точка на тяхната приложимост, като винаги се оценява съотношението разходи и ползи. Допустимостта на определени услуги, както обсъдихме, зависи от За нуждите на компанията може да е случаят с компания, разположена в Лима, която разпространява в цялата страна.Очевидно е, че тя ще се нуждае от услугите на банка, която поддържа офиси на цялата национална територия, но би могло да стане така, че същата тази банка няма атрактивни пасивни лихвени проценти, когато за да поставим излишъците си, тогава ще е необходимо за тази последна нужда да направим котировки в различни банки и да решим за тази, която ни плаща най-много за парите си в този хипотетичен пример, бихме могли да работим с две банки.На практика е препоръчително да работим с няколко банки (средно 4), които ни предоставят нужните ни услуги, тоест трябва да извършим строга оценка, за да максимизираме предлаганите от избраните банки банкови услуги, като изключим тези, които означават само разходи за поддържане на акаунта.
Внимание към доставчиците (запитвания, рефинансиране и други)
Друга от функциите на ковчежника е да присъства на онези, които да присъстват на доставчиците, за да отговорят на съответните въпроси, може да се окаже, че е наш интерес, да предложим на доставчиците, определени улеснения за изплащане на нашите дългове или във всичко случай обработване на прецизиране на дълга.
Като цяло се препоръчва
- Покажете им голям интерес към техните обяснения, бъдете отворени за всички запитвания, отговаряйте на тези, които са компетентни като финансова част и се позовавайте на съответната област, преди да определите темата. от временна средна стойност трябва да сме прозрачни по определен предмет.
Проследяване на падежите на всички оценени документи
- Както ще отбележим в точка 14), позовавайки се на функциите на касата, това е отговорно за подготовката на контролните доклади на различните документи, оценени като попечители в касата, както и извън нея (банки, държавни субекти или други кредитори). Отговорността на касиера е да следи падежите на ден, да иска или подновява гаранционно писмо, да анулира или амортизира просрочени задължения, да контролира представянето на разсрочени чекове, да потвърждава плащането на сметки в портфейл и банки, много важно за паричния поток, наред с други.
Оценка на всички видове договори от икономически и финансов характер, оценка на ползата за разходите и тяхната рентабилност.
Има различни видове договори, които трябва да бъдат оценени от касиера, важно е да се вземе предвид следното:
- Трябва да прегледаме една и съща услуга, различни договори, за да оценим техния обхват и разходи. Важно е да прочетем целия договор и да спазваме онези клаузи, които считаме в противоречие с нашите интереси, както и тези, които са благоприятни за нас, и да ги обсъдим с нашия сектор. или банков служител, ако е в нашите възможности да поискаме професионална подкрепа на адвокатска кантора, за да ни освободи преди всичко от правни съмнения.
Най-широко използваните договори за услуги са:
- Договори за факторингови операции, договори за фючърси (форуърди, опции), договори за колективни заеми на персонала, договори за електронно банково обслужване, договори за услуги за събиране, договори за събиране на ценни книжа и други
Надзор на получените колекции в полето за одит на документацията, използвана за пресичане на информация.
- Въпреки че има контрол върху извършените от касата плащания към касата, е важно касиерът да го контролира, спазвайки го често и произволно, като проверява дали отговаря на изискванията относно използването и получаването на платежните формуляри. колекции, на разписките, разширени на клиенти, потвърждаващи, че датите на депозитите съвпадат с тези на посочените документи, наред с други, както са установени. Като допълнение към функцията на вътрешната проверка на колекциите, въведени във фирмата, ние също трябва да координираме с района на кредит и колекции, изпращане на потвърдителни писма на балансите на клиентите, като изкуство външна проверка това е отлична армия, която трябва да се извършва като цяло, тоест за всички наши клиенти, периодично поне веднъж на три месеца,или поотделно, когато имаме индикации за конкретно потвърждение. Важно е, че различните потребители на формулярите за събиране и разписки също периодично се питат за съответните си използвани и използвани чекови книжки, за да проверят числената корелация, анулиране и ако се използват правилно.
Циркулация на доставчика
Редовно дружеството трябва да разпространява до всички свои доставчици статуса на регистрираните дължими сметки. По същия начин бихте могли да отправите конкретни запитвания, когато ситуацията изисква, това упражнение е важно и ни позволява да контролираме и да проверяваме дали операциите в рамките на касата се извършват нормално.
Купуване на продажба на котировки за долари
Като долари с много комерсиална употреба, в нашата среда трябва да извършваме покупки и продажби на тази валута, за вниманието на различни операции като:
- Преводи между чекиране на сметки на нуево подметки в долари (покупка) или обратно (продажба), за покриване на преизпълнени салда. Купете долари за посрещане на плащане от чуждестранен доставчик или дълг на местна банка в долари. Продажби на долари за изпълнение на плащането на заплати в nuevos подметка плащането на данъци.
За да извършим тези операции успешно и печелившо, трябва да вземем предвид следното:
- Трябва да цитираме поне три банки, включително банката, в която се намират фондовете. Което се препоръчва да го оставим за последно, за да преговаряме от благоприятна позиция, именно поради това, че разполагаме с информация. Ако го правим с друга банка, различна от тази, където са нашите средства, трябва да вземем предвид разходите за превод чрез bcr или чрез продължение, което Те също подлежат на минимална сума. След като бъде потвърдена с операцията с избраната банка, трябва да издадем писмо до банката, надлежно подписано от отговорните адвокати, в което да посочим името на лицето, с което имаме работа, както и сумата на операцията и договорения валутен курс.
Инвестиции на излишък
Важна функция на касиера е да разполага с паричния излишък, като оценява най-добрите варианти, предлагани на финансовия пазар, както в краткосрочен, средносрочен, така и в дългосрочен план.
Сред възможните инвестиции имаме:
Нощувка, чиято ставка е променлива (текуща средна стойност, в долари 3,5%)
Чуждестранна валута (вземете под внимание за оценка)
Спестяване: средна ставка: 3%
Краткосрочни депозити: срок: от 0 до 360 дни: 4%
Дългосрочен депозит: повече от 360 дни: 4,5%
Взаимни фондове в краткосрочен и дългосрочен план
Преговори и контрол на нови банкови услуги
Считаме за подходящо да цитираме някои нови услуги, важността на които считаме за подходящи за тяхната приложимост в техните организации, а именно:
Смарт карта (смарт cxredit) (Това е услуга, предлагана от банките на компаниите, на които отпускат кредитни линии, които се разпределят от тях на клиентите им, присвоявайки предоставени от банката интелигентни карти, след което компаниите изпращат информацията за продажбите по електронен път на своите клиенти. банката пристъпва към изплащане на съответните суми, след това клиентите на компаниите получават извлеченията на банковата сметка и когато се дължат, те се анулират във фирмите, които получават извлеченията на банковата сметка и на датата на падежа те се отказват в прозорците на банката, искат таксата по текущата сметка, Плащания към местни доставчици (връзка с връзки)
Това е услуга, предоставяна от банките на техните клиенти за плащане към доставчици, които могат да бъдат програмирани онлайн чрез MODEM, от офисите на клиентски компании чрез тази система, която можем да платим чрез банката. Предстоящите задължения, които поддържаме, по текущите сметки на нашите клиенти, в банката, която те определят.
Citibank плаща проверки за управление и те могат да бъдат доставени без рецепта на онези доставчици, които желаят да направят това.
Плащания към чуждестранни доставчици (връзка с думи)
Следва същите процедури, посочени в предходната точка, но той е предназначен за плащане на доставчици от чужбина.
Финансиране от доставчика
Това е система, улеснена от банките, която позволява на доставчиците на компаниите да се финансират предварително, тоест да събират предварително своите фактури, издадени на техните клиенти, като очевидно се приспадат финансовите разходи, начислени от банките.
За тази цел както компаниите, така и доставчиците трябва да подписват договори с банката при следните условия:
Компаниите трябва да се ангажират да изплащат на банката 100% от фактурите на своите доставчици на падежите, като дружествата обработват физическото обработване на фактурите.
Доставчиците трябва да упълномощят банката да купува фактурите, издадени на техните клиенти (компания) и да кредитират сметките им със сумите на същите.
Покритие, осигурено от застрахователните компании за прехвърляне на пари и ценни книжа
Застрахователните компании са доста строги и изискват редица предпоставки, както ще видим по-долу, за да покрият възможните загуби от грабежи или нападения, ще прегледаме:
- Минималните стандарти за контрол, които застрахователните компании изискват от своите клиенти, клаузите за лимитите на покритие и условията, които трябва да бъдат изпълнени, за да имат право на обезщетение.
резюме
Областта на хазната представлява важна област в компанията, като финансира целия производствен цикъл на бизнеса, като между функциите му се преглежда и контролира от касиер, договаряне с доставчици, управление на опции за кредит, финансиране и мониторинг (одит) към документацията, използваща като елемент и информация и контрол. Касиерът трябва да установи постоянна комуникация с финансовия мениджмънт, за да установи съгласувани политики по отношение на административните му функции и в полза на очакваната от компанията рентабилност.
Работа, извършена от адвокат Алехандро Улизес Морон Еспинал с висше образование в университета Рикардо Палма, специализирани курсове на следдипломно ниво в ESAN, U. De Lima и Перуанското общество на икономистите, между другото.
- библиография
- Въведение в банковото дело от Давила Амбросини Валдес, изд. Тихоокеански университет, Лима, 1996 Управление на касата от ден на ден. От Пиер Хуно, издател Deusto SA 1984 г. Контрол на паричния поток. От Дъглас Гарбулт, редакция Норма, Колумбия, 1990. Управление на касата с финансови бъдещи. От Рамон Адел, редактор Aeda Gestión, Испания, 1993.
ДЯЛ: ОРГАНИЗАЦИЯ И АДМИНИСТРАЦИЯ НА СКЛАДА
АВТОР: Лиценз Администратор Алехандро Улисес Морон Еспинал
За да допълним този документ, предлагаме видео урок „Управление на съкровищата“ от училището за бизнес и управление на ENyD, който обхваща следните теми: управление на пари в брой, събиране и плащане на търговски операции и съкровищни бюджети. Добър материал за задълбочаване на вашето обучение за управление на касата във фирмата.
Изтеглете оригиналния файл
