В тази възможност искам да споделя тази тема, че всеки човек, мениджър, счетоводител, администратор, адвокат, одитор и т.н., трябва да знае, за да определи рисковете, които има една компания и че може да ги оцени, за да установи вътрешен контрол, който позволява намаляване на рисковете, свързани с техните бизнес.
Ако искате да изпратите допълнителна информация, можете да се свържете с мен на имейла ми и с удоволствие ще ви изпратя повече информация.
Ето няколко примера за измама:
1. Несчетоводени продажби и услуги се депозират в лични банкови сметки.
2. Продажби и услуги, които не са декларирани в данъци.
3. Възстановени кредити, които не са отчетени.
4. Разрешени плащания на фирми и стоки, които не са физически въведени, а са само регистрирани.
5. Изплащане на заплати на неработещ персонал.
6. Заплати, изплащани на пенсионери или несъществуващи хора.
7. Вземания по отхвърлени чекове.
8. Вземанията по сметки, които не са уредени своевременно
9. Липсва без навременно възстановяване, пренебрегвайки администрацията.
10. Нерегистриран доход и по-ниско плащане на данъци.
11. Промяна във фактури и счетоводни записи.
12. Анулиране на събраните фактури.
13. Фактури, които не са разрешени от проверяващите органи.
14. Дадено лице изпълнява различни функции за контрол и регистрация, като осребрява чекове на свое име.
15. Задължения, записани без подкрепяща документация.
16. Липса на вътрешни разпоредби, които наказват измамите.
17. Проверките се одобряват повече от веднъж.
18. Регистрирани инвентаризации без подкрепяща документация.
19. Необичайни транзакции в края на годината, извършване на разходите и не получаване на стоката или услугата.
20. Услуги, получени в отчети и че при оценяване няма услуга.
21. Двойно таксуване.
22. Двойно счетоводно, финансово и фискално.
23. Загуба на инвентарната книга за скриване на липсващи стоки.
24. Клиенти и доставчици, без да отговарят на изискванията за качество на стоката или услугата и разрешени от ръководството за плащане.
25. Дълготрайни активи без преписни карти под отговорността на хората, които ги използват, губейки актива.
26. Унищожаване на правни документи.
27. Счетоводни корекции в края на годината без подкрепяща документация, за да се скрият приходите.
28. Счетоводно укриване в подсметки на фиктивни разходи, загуби за годината и печалби.
29. Операции, разрешени от ръководството, без знание на собствениците.
30. Фиктивни загуби в материалните запаси.
31. Прехвърляне на фактури за скриване на доходи и укриване на данъци между свързани дружества партньори.
32. Надценяване на услуги и стоки.
33. Лични разходи, платени със средства на дружеството.
34. Наемане на компании, които от своя страна дават подизпълнители на други, за да предоставят услугата или.
35. Стоките, прехвърлени на агенции или вътрешни звена, които са регистрирани два пъти в контрола за излизане и действително се появяват регистрирани в единицата само след влизането им.
36. Разходи, платени по телефона, като се използват разговори за други цели.
37. Платени стоки или услуги, които обикновено не се получават.
