Факторингът може да бъде от голяма полза за компаниите, които в даден момент нямат капацитет да задържат прилагането на кредитен отдел или събиране на портфейл в рамките на своите разходи.
Факторингът включва директна продажба на вземания към фактор или друга финансова институция. Въпреки че фактор е основната факторингова институция, някои търговски банки и дружества за търговско финансиране също факторират вземанията.
Факторингът на вземанията по сметки всъщност не предполага краткосрочен заем, но е подобен на вземанията по сметките като обезпечение.
Факторът
Това е финансова институция, която купува вземания от компании. Факторът обикновено приема всички кредитни рискове, свързани със сметките, които купува.
Фактор получава своите оперативни средства чрез продажбата на капитал за дълг и вноски в капитала.
Подреждането на факторинга
Разпределението за факторинг се разширява чрез определяне на точните условия, такси и процедури за факторинг. Обикновено компаниите, които правят този тип договорености, го правят непрекъснато, като продават всичките си вземания към своя фактор. Споразумението за факторинг обхваща процесите на:
- Избор, уведомяване, липса на ресурси, факторни резерви, дати на плащане, аванси и излишъци.
Избор:
Фактор избира сметките, които сте готови да закупите, като избира само онези сметки, които смятате за приемливи кредитни рискове.
Уведомление:
Факторингът обикновено се извършва въз основа на уведомление, това е така, защото плащанията се извършват директно към фактора. Клиенти, чиито акаунти са фактурирани; те просто не могат да получават директно известие, че сметките им са фактурирани, може да бъдат помолени да пишат чекове в полза на фактора.
Степента на резерв по отношение на тази договореност зависи отчасти от компанията с оглед на очакванията, които има от това как клиентите й ще приемат факта, че сметките им са били фактурирани. Необходимата степен на резерв е включена в договореността за факторинг.
фактор
Факторът взема решенията за кредит на компанията, тъй като това гарантира приемливостта на сметките
Липса на регрес: Това означава, че факторът е съгласен да приеме всички кредитни рискове; Ако закупените от вас акаунти се окажат несъбираеми, факторът трябва да поеме загубите.
Факторни резерви: След като фактор избира сметките, които ще бъдат включени в режим на факторинг, определен процент от общите сметки се заделя, за да покрие всяка възвръщаемост или отстъпки от продадената стока. Коефициентът обикновено поддържа резерв от 5% до 10% върху фактическата сума, за да се защити от подобни ситуации.
Дати на плащане: Договор за факторинг протича между фактора и компанията. Споразумението не само определя сметките, които ще бъдат фактурирани, или критериите за непрекъснат факторинг, но също така посочва датите на плащане по сметките в рамките на факторинга. Обикновено този фактор не се изисква да плаща на компанията, докато сметката не бъде събрана или до пристигането на последния ден от кредитния период.
Аванси и излишъци: Факторът създава сметка, подобна на банкова депозитна сметка за всеки свой клиент. С получаването или дължимото плащане парите се внасят в сметката на компанията. Ако компанията остави парите в сметката, има излишък, върху който факторът трябва да плати лихва.
В много случаи компанията може да се нуждае от повече пари от наличните в тяхната сметка, за да снабди компанията с незабавни средства, факторът може да направи аванси срещу вземания и представлява отрицателно салдо в сметката на компанията.
Сметките се продават с отстъпка, тъй като факторът приема проценти на кредитен риск и обикновено не може да начисли нищо на кредитополучателя, ако дадена сметка се окаже лоша
Факторинг разходи
Разходите за факторинг включват комисионни, лихви по аванси и лихви за излишъци.
Комисиони: Това са плащанията, които се извършват към фактора за административните разходи за проверка и събиране на кредити, както и за риска, който той поема при закупуване на сметки без прибягване. Обикновено комисионните за факторинг се определят в процент от 1% до 3% над номиналната стойност на фактурираните вземания.
Лихва за аванси: Начислената лихва върху авансовите плащания обикновено е от 2% до 4% върху основната ставка. Тя се налага върху реалната сума, която се авансира, изплаща се предварително, като по този начин се увеличава ефективната цена на заема.
Лихва за излишъци: Лихвата, изплатена върху излишъци или положителни салда по сметки, които остават във фактор, обикновено е 0,5% на месец. Това е предвидено в договореността за факторинг.
Предимства на факторинга
- Възможността, която дава на компанията, незабавно да конвертира вземанията в пари в брой.Те не трябва да се занимават със събирането на сметки. Когато компанията получи аванс, не трябва да извършва плащания. След като факторът събере сметката или задължението ви за плащане изтича, вие просто запазвате парите. Той осигурява известен модел на паричните потоци. Опростява планирането на паричния поток на компанията. Ако е непрекъснат, в рамките на компанията, факторинг, можете да премахнете кредитен отдел, отдел за събиране и някои административни разходи.
Исторически подход
Първоначално факторингът започна в текстилната индустрия в резултат на дългите кредитни периоди, изисквани от купувачите на текстил.
Всяка договореност за факторинг между компанията и фактора е уникална, тъй като условията са определени между двете страни и зависят от договореностите, които те смятат за най-изгодни за всяка една от тях.
