Правилното изпълнение на добрата кредитна политика е от съществено значение за успешното управление на вземанията.
За да задържат клиенти и да привлекат нови, повечето компании намират за необходимо да предлагат кредит. Условията за кредит могат да варират в различните индустриални области, но компаниите в една и съща индустриална област обикновено предлагат подобни условия за кредит.
Кредитните продажби, които водят до вземане на вземания, обикновено включват кредитни условия, които предвиждат плащане за определен брой дни. Въпреки че всички вземания не се събират в рамките на кредитния период, повечето от тях се преобразуват в пари за по-малко от година; вследствие на това вземанията се считат за текущи активи на дружеството.
Вземанията по сметки представляват кредита, който компанията предоставя на своите клиенти с открита сметка
Кредитни политики
Кредитната политика на компанията задава тона за определяне дали и колко кредит трябва да бъде предоставен на клиент. Компанията не трябва да се занимава само с кредитните стандарти, които установява, но и с правилното използване на тези стандарти при вземане на кредитни решения.
Трябва да се разработят адекватни източници на информация и методи за кредитен анализ. Всеки от тези аспекти на кредитната политика е важен за успешното управление на вземанията на дружеството. Неадекватното изпълнение на добра кредитна политика или успешното изпълнение на лоша кредитна политика не дават оптимални резултати.
Кредитни стандарти
Кредитните стандарти на компанията определят минималните критерии за отпускане на кредит на клиент. Въпроси като кредитни оценки, препоръки, средни периоди на заплащане и определени финансови съотношения предлагат количествена основа за установяване и прилагане на кредитните стандарти.
При извършване на анализа на стандартите трябва да се вземат предвид редица основни променливи, като например офис разходи, инвестиции в вземания, оценка на лоши дългове и обем на продажбите на компанията.
Офис разходи
Ако кредитните стандарти са направени по-гъвкави, се предоставя повече кредит. Гъвкавите кредитни стандарти увеличават разходите за офиси, от друга страна, ако кредитните стандарти са по-строги, отпуска се по-малко кредит и следователно разходите намаляват.
Инвестиция за вземане на сметки
Има разходи, свързани с управление на вземанията. Колкото по-високи са средните вземания на компанията, толкова по-скъпо е да се управлява и обратно. Ако компанията направи своите кредитни стандарти по-гъвкави, средното ниво на вземанията трябва да се повиши, докато ако има ограничения в стандартите, те трябва да намалят.
Така че ние имаме, че по-гъвкавите кредитни стандарти водят до по-високи разходи за управление, а ограниченията в стандартите водят до по-ниски разходи за управление.
Неправилното изпълнение на добра кредитна политика или успешното изпълнение на лоша кредитна политика не дават оптимални резултати
Промените в нивото на вземанията, свързани с промените в кредитните стандарти, идват главно от два фактора, при вариациите по отношение на продажбите и други по отношение на колекциите, които са тясно свързани, тъй като се очаква продажбите да се увеличат. Тъй като компанията прави кредитните си стандарти по-гъвкави, което води до среден брой вземания, но ако, от друга страна, условията за кредит станат по-малко гъвкави, на малко лица се дава кредит чрез задълбочено проучване на техните способност за плащане, следователно средната стойност на вземанията намалява поради намаляването на броя на продажбите.
В заключение, промените в продажбите и колекциите действат едновременно, за да създадат високи разходи за управление на вземанията, когато кредитните стандарти са направени по-гъвкави и се намаляват, когато кредитните стандарти се правят по-строги.
Помощ за съмнителни сметки
Друга променлива, която се влияе от промените в кредитните стандарти, е оценката на лошите дългове. Вероятността или рискът от придобиване на трудна за събиране сметка се увеличава, тъй като кредитните стандарти стават по-гъвкави и обратно, това се дава и от проучването на клиентите и способността им да плащат в краткосрочен и дългосрочен план.,
оборот
Както бе отбелязано в предишните параграфи, тъй като кредитните стандарти стават по-гъвкави, се очаква продажбите да се увеличат и ограниченията да намалят, така че последиците от тези промени имат пряко влияние върху разходите и приходите на компанията. и следователно очакваната печалба.
Оценка на кредитните стандарти
За да се определи дали една компания трябва да установи по-гъвкави кредитни стандарти, е необходимо да се изчисли ефектът, който те имат върху пределните приходи от продажби и върху разходите за пределна инвестиция в вземания.
Разходи за пределна инвестиция в вземания
Разходите за пределна инвестиция в вземания могат да бъдат изчислени чрез установяване на разликата между разходите за управление на вземанията преди и след прилагането на по-гъвкави кредитни стандарти.
Първо трябва да се изчисли финансовото съотношение на средното вземане.
След това се изчислява средната инвестиция в вземания, като се изчислява процентът от продажната цена, който представлява разходите на дружеството и се умножава по средната стойност на вземанията.
И накрая, цената на пределната инвестиция в вземания трябва да се изчисли, като се направи разликата между средната инвестиция в вземания с предложената програма и настоящата.
Пределната инвестиция представлява допълнителната сума пари, която компанията трябва да ангажира за вземания, ако прави кредитния си стандарт по-гъвкав.
Вземане на решение
За да се реши дали бизнесът трябва да направи кредитните си стандарти по-гъвкави, пределната печалба от продажби трябва да бъде сравнена с цената на пределната инвестиция в вземания.
Ако пределните печалби са по-големи от пределните разходи, кредитните стандарти следва да бъдат по-гъвкави; в противен случай тези, прилагани по това време във фирмата, трябва да се запазят непроменени.
Когато клиентът иска да получи суровини, услуги или други ресурси, той се обръща към различните компании, които могат да му осигурят кредит, така че е важно да има добра кредитна история, тъй като това е ключът към оценката, направена от кредитния отдел на фирмата доставчик
Продължавайки проучването, което се провежда за ефективното и ефикасно управление на вземанията и прилагането на инструментите, които вече са описани, ще се направи очертание на помещенията, които компаниите прилагат за отпускане на кредит на своите клиенти.
След като компанията установи своите кредитни стандарти, трябва да се установят процедури за оценка на кандидатите за кредит. Често компанията трябва да определи не само достойнствата, които клиентът има за кредита, но и да изчисли сумата, за която клиентът може да отговори.
След като това е направено, компанията може да установи кредитна линия, определяща максималната сума, която клиентът може да дължи на компанията по всяко време. Създадени са кредитни линии, за да се елиминира необходимостта от проверка на кредита на основен клиент всеки път, когато покупка се извършва на кредит.
Кредитният анализ е посветен на събиране и оценка на кредитна информация от кандидатите, за да се определи дали отговарят на кредитните стандарти на компанията.
Пренебрегвайки дали кредитният отдел на компанията оценява кредитните предимства на клиент, който иска да направи конкретна транзакция, или на обикновен клиент да установи кредитна линия, основните процедури са същите, единствената разлика тя е задълбочеността на анализа.
Една компания би действала с малко благоразумие, когато харчи повече пари от сумата, която нейните клиенти придобиват, за да им предостави кредит. Двете основни стъпки в процеса на кредитно разследване са получаване на кредитна информация и анализ на информацията за вземане на кредитното решение.
Получаване на кредитна информация
Когато клиент, който търси кредит, стига до бизнес, кредитният отдел обикновено започва процес на оценка на кредита, като моли заявителя да попълни различни формуляри, изискващи финансова и кредитна информация, заедно с референтни кредити. Работейки на базата на заявлението за кредит, компанията след това получава допълнителна кредитна информация от други източници.
Ако дружеството преди е предоставило кредита на заявителя, то вече има историческа информация за моделите на плащане на заявителя. Основните външни източници на кредитна информация се предоставят от финансовите отчети, от търговските референтни служби, обмена на кредитна информация, банковата проверка и консултациите с други доставчици.
Финансови отчети
Като иска от заявителя да представи финансовите си отчети за последните години, компанията може да анализира финансовата стабилност на заявителя, неговата ликвидност, рентабилност и капацитет на дълга. Въпреки че в баланса или отчета за доходите не се появява информация относно правилата за минали плащания, познаването на финансовото състояние на компанията може да показва характера на цялостното финансово управление.
Готовността на фирмата кандидат да представи тези отчети може да бъде показател за нейното финансово състояние. Одитираните финансови отчети са задължителен при кредитния анализ за кандидатите, които желаят да правят големи покупки на кредит или желаят да имат отворени кредитни линии.
Референтни обменни бюра
Бизнесът може да получи кредитна информация чрез системи за обмен на реферали, която е мрежа, която променя кредитна информация на реципрочна основа. Като се съгласява да предоставя кредитна информация на това кредитно бюро за настоящите си клиенти, компания придобива правото да изисква информация от кредитното бюро, свързана с бъдещите клиенти.
Отчетите, получени чрез тези взаимоотношения за обмен на кредитна информация, са повече от аналитични за определени случаи. Таксите обикновено се начисляват за всяка заявка.
Общата цел по отношение на администрирането на вземанията трябва да бъде не само за тяхното бързо събиране, но и алтернатива за съотношението разходи и ползи.
Директен обмен на кредитна информация
Друг начин за получаване на кредитна информация може да бъде чрез местни, регионални или национални асоциации. Тези асоциации могат да бъдат организирани като част от определени индустриални и търговски асоциации. Често индустриалната асоциация поддържа определена кредитна информация, достъпна за всички нейни членове.
Банкова проверка
Възможно е дружествената банка да получи кредитна информация от банката на заявителя. Въпреки това, видът на получената информация вероятно ще бъде много неясен, освен ако заявителят не помогне на компанията в нейното преследване. Обикновено се предоставя оценка на паричния баланс на компанията.
Друг доставчик
Това се състои в получаване на информация от други доставчици, които продават заявителя за заем и питане за правилата за плащане и техните взаимоотношения между бизнеса.
Анализ на кредитната информация
Финансовите отчети на кредитора и дължимата книга могат да бъдат използвани за изчисляване на средния му срок на плащане. След това тази цифра може да се сравни с кредитните условия, които компанията предлага в момента. Втора стъпка може да бъде срокът на задълженията на заявителя, за да се получи по-добра представа за техните правила за плащане.
За клиенти, кандидатстващи за големи заеми или кредитни линии, трябва да се направи подробен анализ на съотношението на ликвидността, рентабилността и дълга на компанията, като се използват финансовите отчети на компанията. Цикличното сравнение на сходни съотношения през различните години трябва да показва някои тенденции в развитието.
Бизнесът може да установи съотношения за кредитна оценка или програми, съобразени с неговите собствени кредитни стандарти. Няма установени процедури, но компанията трябва да пригоди анализа си към нуждите си. Това създава усещане за увереност, че поемате желаните видове кредитни рискове.
Един от основните приноси за окончателното решение на кредита е субективната преценка на финансовия анализатор за достойнствата, които има една компания за кредита. За да определи кредитната полза, аналитикът трябва да добави своите знания за характера на администрацията на заявителя, референции от други доставчици и историческите стандарти за разплащане на компанията към всички установени количествени цифри.
Въз основа на вашата собствена субективна интерпретация на кредитните стандарти на компанията, след това можете да вземете окончателно решение дали кандидатът трябва да получи кредита и вероятно размера на него. Много често тези решения се вземат от един човек, но от комисия за кредитен преглед.
Условията за кредит на дадена компания определят условията за плащане, които са предвидени за всички клиенти на кредит.
Условия за кредит
Условията за кредит помагат на компанията да получи повече клиенти, но трябва да се внимава, тъй като понякога могат да се предлагат отстъпки, които понякога могат да бъдат вредни за компанията.
Промените във всеки аспект на кредитните условия на компанията могат да окажат влияние върху общата й рентабилност. Положителните и отрицателните фактори, свързани с такива промени, и количествените процедури за тяхното оценяване са представени по-долу.
Оптимално ниво
Компанията трябва да определи оптималното ниво на разходите за събиране от гледна точка на изгода и полза.
Отстъпки за бързо плащане
Когато една компания установи или увеличи отстъпка за своевременно плащане, могат да се очакват промени и ефекти върху печалбата, това, защото обемът на продажбите трябва да се увеличи, тъй като ако една компания е готова да плати цената за единица на ден, тя намалява. Ако търсенето е еластично, продажбите трябва да се увеличат в резултат на намаляването на тази цена.
Също така средният период на събиране трябва да намалее, като по този начин се намалят разходите за управление на вземанията. Намалението на колекцията идва от факта, че някои клиенти, които преди това не са вземали отстъпки за плащане, сега правят това.
Оценката на лошите сметки трябва да намалее, тъй като колкото по-рано средните клиенти плащат по-рано, вероятността за лоша сметка трябва да намалее, този аргумент се основава на факта, че колкото по-дълго време клиентът трябва да плати, толкова по-малка е вероятността от това Направи го. Колкото повече време изтича времето, толкова повече възможности има клиентът да се обяви технически неплатежоспособен или в несъстоятелност.
Както намаляването на средния период на събиране, така и намаляването на оценката на лошия дълг трябва да доведе до увеличаване на печалбата. Недостатъкът на увеличението на отстъпката за бързо плащане е намаляване на маржа на печалбата за единица, тъй като има повече клиенти, които приемат отстъпката и плащат по-ниска цена.
Намаляването или премахването на отстъпка за бързо плащане би имало противоположни ефекти. Количествените ефекти от промените в отстъпките за бързо плащане могат да бъдат оценени по метод, подобен на оценката на промените в условията на кредит.
Период на отстъпка за бързо плащане
Нетният ефект от промените в периода на отстъпка за бързо плащане е доста труден за анализ поради проблемите при определянето на точните резултати от промените в периода на отстъпка, които се дължат на две сили, които са свързани със средния период на плащане.
При увеличаване на периода на отстъпка за ранно плащане има положителен ефект върху печалбата, тъй като много клиенти, които не са използвали отстъпката за предсрочно плащане в момента, правят това, като по този начин намаляват средния период на събиране.
Ако в момента на отпускане на кредит клиентът реши да плати сметката си в по-кратък от предвидения период, той ще има право на отстъпка.
Обаче има отрицателен ефект върху печалбите, когато периодът на отстъпка се увеличава, защото много от клиентите, които вече са взели паричната отстъпка, все още могат да я вземат и плащат по-късно, забавяйки средния период на събиране. Нетният ефект на тези две сили върху средния период на събиране е трудно да се определи.
Кредитен период
Промените в периода на кредит също влияят на рентабилността на компанията. Ефектите от печалбата могат да се очакват от увеличаване на кредитния период, както и от увеличение на продажбите, но е вероятно и периодът на събиране, и оценката на лошия дълг също да се увеличат, така че нетният ефект върху печалбите може да бъде отрицателен.
Политики за събиране
Политиките за събиране на вземанията на компанията са процедурите, които следва да събира вземанията си, когато са дължими. Ефективността на политиките за събиране на средства може да бъде частично оценена чрез изследване на нивото на лоша оценка на дълга.
Това ниво не зависи само от политиките за събиране, но и от кредитната политика, на която се основава нейното одобрение. Ако приемем, че нивото на лошите сметки, които се дължат на кредитните политики на компанията, е относително постоянно, може да се очаква увеличение на разходите за събиране, което да намали трудно събираемите сметки на компанията.
Увеличаването на разходите за събиране трябва да намали оценката на лошите дългове и средния период на събиране, като по този начин увеличи печалбите. Разходите на тази стратегия могат да включват загубени продажби, както и по-високи разходи за събиране, ако нивото на управление на събирането е твърде интензивно; С други думи, ако компанията окаже прекалено голям натиск върху клиентите си да плащат сметките си, те могат да се разстроят и да пренесат бизнеса си другаде, като по този начин намалят продажбите на компанията.
Компанията трябва да внимава да не бъде прекалено агресивна в управлението на своите колекции, ако плащанията не са получени до падежа, тя трябва да изчака разумен период, преди да започне процедурите за събиране.
Модалности на процедурата за събиране
Обикновено се използват различни форми на процедури за събиране. Тъй като акаунта старее все повече и повече, управлението на събирането става по-лично и по-строго. Основните процедури за събиране, използвани в реда, който обикновено се следват в процеса на събиране.
- Писма: След определен брой дни от датата на падеж на вземане на сметка, компанията обикновено изпраща писмо при добри условия, напомняйки на клиента за задължението му. Ако сметката не бъде събрана в рамките на определен период след изпращането на писмото, се изпраща второ, по-безапелационно писмо. Писмата за събиране са първата стъпка в процеса на събиране на просрочени сметки. Телефонни разговори: Ако писмата са безполезни, кредитният мениджър на компанията може да се обади на клиента и да поиска незабавно плащане. Ако клиентът има разумно извинение, може да се уговори удължаване на срока за плащане. Използване на агенции за събиране: Фирма може да прехвърли лоши дългове към събирателна агенция или адвокат за изпълнение. Обикновено таксите за този вид управление на събирането са доста високи и е възможно да получите много по-нисък процент, отколкото очаквате да получите. Правна процедура: Това е най-стриктната стъпка в процеса на събиране. Това е алтернатива, която използва агенцията за събиране. Правната процедура е не само обременителна, но може да принуди длъжника да обяви фалит, като по този начин намали възможността за бъдещ бизнес с клиента и без да гарантира окончателното получаване на преводите.
Има момент, отвъд който допълнителните разходи за събиране не осигуряват достатъчна възвръщаемост; дружеството трябва да вземе предвид това.
Това е краят на този цикъл на администриране на вземанията, което, както беше обяснено в предходните членове, е от голямо значение за компанията и за лицата, отговорни за финансовата и счетоводната област.
