Във всяка компания, когато подготвя отчет за извършените продажби, както и за генерираните разходи, се получава разлика, която ни позволява да знаем получената печалба.
Горното е прогнозен отчет за паричните потоци и изходящи потоци в определен период или известен също като паричен поток и се извършва с цел да се знае количеството на паричните средства, необходими на бизнеса за дейността през определен период, като напр. седмица, месец, тримесечие или година.
ПОТОКЪТ НА ПАРИЧНИТЕ ПОТОКОВЕ:
Вземете решение за най-добрия краткосрочен инвестиционен механизъм, когато има излишък от парични средства.
Вземете необходимите мерки за определяне на източника на финансиране, когато има недостиг на парични средства, като например управление на ресурсите на собственика или, когато е подходящо, иницииране на необходимите процедури за получаване на заеми, които покриват посочения недостиг и позволяват непрекъснатата дейност на компанията.
Кога и в каква сума трябва да се изплащат по-рано придобитите заеми.
Кога да извършите значителни плащания на пари, за да поддържате компанията да работи.
Колко може да бъде предоставено за изплащане на допълнителни обезщетения на служителите като бонуси, ваканции, споделяне на печалба и т.н.
Колко пари могат да бъдат използвани за лични дела, без това да се отрази на нормалната работа на компанията.
ЦИКЪЛ ЗА ПОТВЪРНЯВАНЕ НА ПАРИЧКИ
Цикълът на паричните потоци се определя от три основни фактора на ликвидност:
Периодът за преобразуване на инвентара
Преобразуване на вземанията
Разсрочване на дължимите задължения
БИЛЕТИ ЗА ПАРИЧКИ
Наричани също положителни потоци са позициите, които представляват парите, които влизат във фирмата или печалбите, се класифицират в три и са споменати по-долу.
За оперативните парични потоци записите са:
Събиране на продажби на стоки или предоставяне на услуги.
Събиране на вземания.
Събиране на лихви и възвръщаемост на инвестициите.
Други колекции, които не са създадени с инвестиционни или финансови операции.
За инвестиционни парични потоци записите са:
Събирам от продажбата на инвестиции, имоти, машини и съоръжения и други дълготрайни активи.
Краткосрочни или дългосрочни заеми, предоставени от предприятието.
Други такси, свързани с инвестиционни или финансови операции.
За финансиране на паричните потоци записите са:
Парични средства, получени за увеличение на вноските или преместване на вноски.
Получени заеми в краткосрочен и дългосрочен план, различни от сделките с доставчици и кредитори, свързани с дейността на предприятието.
Други парични потоци, които не са свързани с оперативни и инвестиционни дейности.
ИЗКЛЮЧВАНЕ НА ПАРИЧКИ
Наричани също отрицателни потоци, паричните потоци са позиции, които представляват разходите на компанията, те се класифицират в три групи, които са посочени по-долу.
За оперативните парични потоци резултатите са:
Парични средства за придобиване на суровини, доставки и стоки за производство.
Плащане на краткосрочни сметки.
Плащане на кредитори и служители.
Плащане на лихва за кредитори.
Други плащания, които не са направени с инвестиционни или финансови операции.
За инвестиционните парични потоци резултатите са:
Плащания за придобиване на инвестиции, имоти, машини и съоръжения и други дълготрайни активи.
Плащания при отпускане на краткосрочни и дългосрочни заеми.
Други плащания, които не са направени с инвестиционни или финансови операции.
За финансиране на паричните потоци резултатите са:
Изплащане на дивиденти или негов еквивалент, в зависимост от естеството на икономическия субект.
Възстановяване на парични вноски.
Парично изкупуване на вноски.
Плащания на краткосрочни и дългосрочни задължения, различни от тези, възникнали в оперативната дейност.
Други плащания, които не са свързани с оперативни и инвестиционни дейности.
БАЛАНС НА ПАРИЧЕТА ВЪВ ВСЕКИ ПЕРИОД
Това се отнася за баланса във всеки период, показвайки го в количества от теглото, като например:
Общ баланс Нетни входящи / изходни оперативни дейности
ЧЕТИРИТЕ ОСНОВНИ ПРИНЦИПИ ЗА УПРАВЛЕНИЕ НА ПАРИ
ПЪРВИ ПРИНЦИП: »Когато е възможно, паричните потоци трябва да се увеличават» Пример:
- Увеличете обема на продажбите, - Увеличете продажната цена
- Подобряване на търговския микс (насърчаване на тези с най-висок марж на принос) - Елиминиране на отстъпките.
ВТОРИ ПРИНЦИП: "Когато е възможно, паричните потоци трябва да бъдат ускорени" Пример:
- Увеличете продажбите в брой
- Помолете клиентите за аванс
- Намалете условията за кредит
ТРЕТИ ПРИНЦИП: »Когато е възможно, паричните потоци трябва да бъдат намалени» Пример:
- договаряне на по-добри условия (намаление на цените с доставчиците)
- Намаляване на отпадъците в производството и други дейности на компанията.
- Направете нещата от първия път
(Намалете разходите за липса на качество) ЧЕТВЪР ПРИНЦИП: «Когато е възможно, паричните потоци трябва да се забавят» Пример:
- Преговаряйте с доставчици възможно най-дълго.
- Придобиване на материални запаси и други активи в най-близкото време, когато са необходими
Изтеглете оригиналния файл
