Винаги сме чували, че оценяването на търговски кредит не е същото като оценката на кредит за МСП, но никога не сме спирали да определяме разликите.
Точно тази статия има за цел да ги идентифицира, като се има предвид опита, натрупан през тринадесет години, работещи в банкови и микрокредитирани предприятия.
Основната разлика, която успях да идентифицирам, е в третирането на отчетите за печалби и загуби. Счетоводната практика се спазва при оценката на търговските заеми; докато при заемите за МСП финансовата информация е адаптирана към нуждите на оценителя.
Така установяваме, че докато търговските заеми работят с НАКЛЮЧЕНА информация, заемите за МСП работят с информация от нормален или типичен МЕСЕЦ.
По същия начин, докато са в търговски кредити, финансовите разходи се отнасят до анулирани лихви; Кредитите за МСП се отнасят към общите месечни вноски (главница + лихва) на финансови задължения в резултат на стопанската дейност, която длъжникът има.
От друга страна, в заемите за МСП се добавя нова позиция към Отчета за печалбите и загубите: семейни разходи, съответстващи на разходите на семейната единица, като дългове за ипотечни кредити и кредитни карти, разходи за образование и др. за основни услуги, кабелна услуга, мобилност, болести и др.
От друга страна, при заемите за МСП, излишъкът позволява да се оцени дали бизнесът може да покрие вноската на нов заем, за който съотношението квота / излишък ще бъде сравнено с определени съотношения, които ще варират в зависимост от това дали е нов клиент или повтарящи се. Докато при търговските заеми, оценката ще бъде по-сложна, в зависимост от това дали
става въпрос за заем за оборотни средства или дълготрайни активи. Например, в случай на заем за дълготрайни активи, ще се използва EBITDA или нетен паричен поток; и за оборотен капитал, оперативният цикъл, изразен в подметки nuevos.
Както се вижда, анализът не е един и същ и за двата вида кредити; и да се пренебрегне това е сериозна грешка, която все още се наблюдава при микрокредитирането, Cajas Municipales и Cooperatives, които се стремят да копират формата на заем за МСП в търговски заем, с катастрофални резултати. Така че мисля, че е време да се коригира.
